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  • 信息名称:
  • 2016年度益阳市资阳区 
  • 公开日期:
  • 2017-12-28 
  • 过期日期:
  • 长期有效 
  • 内容描述:
  •  
  • 2016年度益阳市资阳区农村五保项目绩效评价报告 
  • 评价项目类型:项目实施过程评□ 项目完成结果评价

    评价项目单位益阳市资阳区民政局

    项目主管部门益阳市资阳区民政局

    审计单位:湖南金信达会计师事务所有限公司

    报告日期:20171226

    湘金信达审字(2017)第5034-2

    益阳市资阳区农村五保项目绩效评价报告

    为进一步加强益阳资阳区农村五保项目资金的管理,提高财政资金使用效益和效率,益阳资阳区财政局于20171212日至1229日,组织有关人员成立了益阳资阳区农村五保项目绩效评价工作组,对2016年度益阳资阳区管辖六乡镇新桥河镇、迎风桥镇、长春镇、沙头镇、长春经开区、张家塞乡、茈湖口镇、大码头街道)农村五保项目支出资金实施绩效评价。评价工作人员通过评价工作方案设计,对六个乡镇均进行实地抽查与核实,收集评价相关资料(含与基层工作人员、五保户、非五保户代表,以召开座谈会、入户走访、发放调查问卷等形式收集到的一手资料),并对相关评价资料指标进行汇总分析,对照评价指标标准进行评议与打分,形成项目资金绩效综合评价报告现将2016益阳资阳区农村五保项目资金绩效评价情况报告如下:

    、项目基本情况

    1、立项依据:根据湘政发[2016]11号,《湖南省人民政府关于进一步健全特困人员救助供养制度的实施意见》,明确“深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神,按照党中央、国务院决策部署,已解决城乡特困人员突出困难、满足城乡特困人员基本生活需求为目标,在全省建立起城乡统筹、政策衔接、运行规范、与经济社会发展水平相适应的特困人员救助供养制度,将符合条件的特困人员全部纳入救助供养范围,切实维护他们的基本生活权益”的总体目标。

    2、主要内容:根据益政办发[2015]20号,《益阳市人民政府办公室关于提高我市城乡居民最低生活保障标准和农村五保分散供养标准的通知》的文件要求,从2015101日起,将益阳市农村五保分散供养标准由2640/年提高到2900/年;根据益政办发[2016]10号,《益阳市人民政府办公室关于提高我市城乡居民最低生活保障标准和农村五保分散供养标准的通知》的文件要求,从201641日起,将益阳市农村五保分散供养标准由2900/年提高到3200/年;根据国发[2016]14号,《国务院关于进一步健全特困人员救助供养制度的意见》等文件精神,及益阳市当地生活水平确定2016年集中供养五保标准为4800/年、每所养老院工作经费2万元、院长工资1100/月、其他人员工资900/月、土葬补贴1000/人、火葬补贴1500/人。

    3、绩效目标:及时足额发放五保供养金及敬老院各项经费,保障农村五保对象的基本生活,全面落实五保供养政策,进一步提高农村五保供养能力和服务水平依法保障和维护五保对象的基本生活权益促进改革开放和经济发展,确保城市社会稳定

    、项目资金情况

    1、项目资金总额及组成:项目总资金1,012.69万元,其中上级资金241万元、区级财政预算资金771.69万元。

    2项目资金到位情况上级资金241万元、区级财政预算资金771.69万元,均已拨付至益阳市资阳区民政局,资金到位率为100%

    3项目资金实际执行情况:拨付2016年第一季度分散供养五保户2,309人补贴167.63万元(补助标准每人725/季,实际补助按每人726/季),拨付2016年二、三、四季度分散供养五保户9,055人补贴539.69万元(按补助标准每人800/季),补发以前年度分散供养五保户44人补贴12.73万元;拨付九个养老院集中供养五保户1,111人补贴133.32万元(按标准每人1200/年),拨付九个养老院工作经费18万元,拨付养老院工作人员31人工资35.64万元;拨付178人丧葬费18.05万元;共计拨付项目资金925.06元,项目资金执行率为91.35%

    4、资金管理情况:根据项目实际情况,由区民政局按季发放五保分散供养资金至五保户个人存折,即减少了资金发放的中间环节,提高了工作效率,又方便了广大救助对象,确保了资金安全;集中供养资金由区民政局拨付至各乡镇民政所,由乡镇民政所统一管理,根据养老院情况拨付资金。项目资金纳入财政预算,专款专用。

    、项目实施情况

    1、项目组织情况:一是严格申请审批程序,按照个人申请、村民代表评议、乡镇入户调查审核、民政部门审批的程序,并从批准时间的下一季度按照审批保障标准发放特困供养金;二是建立动态管理机制要求按月申报死亡对象,并及时终止救助三是强化内部管理细则建立特困供养人员档案,实行一人一档,且集中特困供养对象要求对象本人、亲属、村委会与敬老院签订入住协议。

    2、项目管理情况:项目由区民政局提出预算,区财政局进行审核,区财政局审核拨款,由区民政局组织农村五保项目领导小组,对项目进行具体实施与管理;根据当地特点制定《资阳区农村敬老院管理暂行办法》,项目管理规范,实施程序到位,且项目为经常性、连续性,每年都开展,故项目的组织和管理工作已经比较成熟。

    、项目的产出成果及效益情况分析

    农村五保项目实施以来,通过对五保对象、群众的走访调查以及基层的实施及资金发放情况看,五保资金发放到位,救助有效,困难群众得到帮助,五保制度逐步完善,五保申报及审批程序总体趋于公平、公正、公开。项目宣传及实施不断推进,群众及低收入群体对政策知晓率逐步提高,对五保政策及项目满意度较高,低收入群体的基本生活有一定的改善。特困人员保障范围有增有减,保障标准逐步提高,已形成了同其他社会保障措施相配套的救助网。基本保障了特困群体的基本生活,为维护社会稳定、社会和谐发挥了积极作用,取得了较好的社会效益。

    、存在的问题

    1、财务管理方面

    ①未专账核算。区民政局对于农村五保项目资金未进行分账核算、专账管理,项目资金的账务处理汇总于区民政局部门进行核算。

    丧葬费账务不明。敬老院农村五保集中供养财务账由各乡镇进行管理,评价组查看账务发现,敬老院专账中丧葬费的发放未进行账务处理,涉及金额共计18.05万元。

    财务管理制度不完善。未制定专项资金管理办法,及相应监控制度,未对专项资金进行定期监督检查,项目资金自查力度不够。

    业务管理方面

    无农村五保集中供养成文救助标准。集中供养救助标准每人1200/年,养老院院长工资1100/月,其他人员工资900/月,养老院工作经费2万元/年,土葬补贴1000/人,火葬补贴1500/人,均未形成政府公文,且未进行公示。

    集中供养需进一步完善。经评价组到养老院实地检查发现,沙头镇养老院住房条件较差,房屋安全系数有待检查,且消防器具等配套设施不健全;养老院普遍反映无专业护理人员,护理费、工作经费等严重不足,养老院工作人员基本社会保障问题未能得到及时解决。

    农村五保老人就医难。对于年老多病的五保老人而言,生病对其原本拮据的生活无异于雪上加霜,因而经常出现捱病、拖病现象。五保老人小病没有相应保障制度,在无法确保营养的情况下造成恶性循环,严重影响老年生活。

    ④“保穿”被忽视。受限于农村本身经济发展水平低,及供养标准偏低等因素,五保老人绝大部分数年未换新衣,有的也仅是慰问救济发放服,“应保未保”的现象依旧存在。

    七、相关意见与建议

    完善财务管理制度。对项目进行专账管理、分账核算,并将项目所有支出进行分类汇总,加强财务监督管理,制定相应的专项财务管理与监督制度,并进行定期检查。

    进一步加强项目业务管理。对于项目相关经费支出及救助标准,应以政府公文形式发布,并进行公示;应对分散供

    养对象及养老院进行定期或不定期下户走访,对发现问题及时整改到位。

    关注老人精神文化生活。五保老人大多孤寡,缺少文化娱乐活动,精神层面的孤寂没有得到重视,可加强宣传,组织周边学校等机构组织志愿活动,给五保老人送温暖等。

    形成社会关爱意识。政府机构可加大宣传,促进社会群众对五保人员进行救助,从而缓解国家财政压力。

    、综合评价情况及评价结论

    经过各项指标的认真评价和综合评审,该项目做到了管理规范,程序到位,群众满意,社会反响良好。取得了巨大的社会效益,维护的社会的稳定。项目评价等分85分,评价等次“良”

    湖南金信达会计师事务所有限公司

    20171226

    附件:1

    2016度益阳市资阳区农村五保项目资金

    基本情况

    填报日期:20171225

    项目基本情况

    项目名称

    农村五保项目

    项目内容

    为五保对象提供基本生活条件,主要包括吃、穿、住等;对生活不能自理的五保对象予以照料;给五保对象提供疾病治疗;办理丧葬事宜;对义务教育阶段的五保对象,给予教育救助等。

    项目单位

    益阳市资阳区

    民政局

    项目

    主管部门

    益阳市资阳区

    民政局

    项目属性

    √经常性 一次性 新增 √延续

    立项依据

    根据国发[2016]14号,《国务院关于进一步健全特困人员救助供养制度的意见》,湘政发[2016]11号,《湖南省人民政府关于进一步健全特困人员救助供养制度的实施意见》等文件精神。

    资金总额

    及构成

    项目总资金1,012.69万元,其中上级资金241万元、区级财政预算资金771.69万元。

    资金分配

    情况

    分散供养救助金720.05万元、集中供养生活补助133.32万元、集中供养工作经费18万元、集中供养工作人员工资35.64万元、丧葬费补贴18.05万元。

    项目必要性、可行性及论证结论

    解决五保户基本生活需要,促进改革开放和经济发展,确保城市社会稳定

    项目起止

    时间

    20161月起至201612月止

    附件:2

    2016度益阳市资阳区农村五保项目资金

    绩效评价打分

    填报日期:20171225

    评价指标

    评价情况

    评价计分

    一级

    二级

    三级

    评价标准

    20

    20

    12

    12分)

    项目立项规范性4

    评价要点:

     

     

    ①项目是否按照规定的程序申请设立;1

    项目按照规定的程序申请设立

    1

    ②所提交的文件、材料是否符合相关要求;1

    所提交的文件、材料符合相关要求;

    1

    ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。2

    区民政局未制定成文的集中供养标准。

    1.5

    绩效目标合理性4

    评价要点:

    ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;1

    符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策

    1

    ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;1

    与项目实施单位或委托单位职责密切相关;

    1

    ③项目是否为促进事业发展所必需;1

    项目为促进事业发展所必需;

    1

    ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平1

    项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平

    1

    绩效指标明确性4

    绩效指标明确性4

    评价要点:

    ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;1

    将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;

    1

    ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;1

    通过清晰、可衡量的指标值予以体现;

    1

    ③是否与项目年度任务数或计划数相对应;1

    项目总资金1012.69万元,实际执行925.06万元;

    0.5

    ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配;1

    项目总资金1012.69万元,实际执行925.06万元。

    0.5

    8

    资金到位率

    4

    资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。根据实际到位比例计算得分,总分4

    资金均已到位。

    4

    到位及时率

    4

    资金及时到位得4分,未及时到位但未影响项目进度得3分,未及时到位并影响项目进度不得分

    资金到位不及时。

    3

    30

    30

    15

    管理制度健全性5

    评价要点:

    ①是否已制定或具有相应的业务管理制度;2

    已制定或具有相应的业务管理制度

    2

    ②业务管理制度是否合法、合规、完整。3

    业务管理制度不完整。

    2

    制度执行有效性

    5

    评价要点:

    ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;1

    遵守相关法律法规和业务管理规定;

    1

    ②项目调整及支出调整手续是否完备;1

    项目调整及支出调整手续完备;

    1

    ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;1

    乡镇民政所无丧葬费相关资料;

    0.5

    ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。2

    集中供养环境、人员有待加强。

    1

    项目质量可控5

    评价要点:

    ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;2

    已制定或具有相应的项目质量要求或标准;

    2

    ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。3

    监控措施有待加强。

    2

    15

    管理制度健全性5

    评价要点:

     

     

    ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;2

    项目资金管理办法有待加强;

    1

    ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。3

    项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。

    3

    资金使用合规性5

    评价要点:

    ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及专账管理、分账核算的规定;2

    区民政局专项资金未专账管理、分账核算;

    1

    ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;1

    资金的拨付有完整的审批程序和手续;

    1

    ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途;1

    符合项目预算批复或合同规定的用途;

    1

    ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。1

    存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

    1

    财务监控有效性5

    评价要点:

    ①是否已制定或具有相应的监控机制;2

    监控机制不完善;

    1

    ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。3

    财务检查有待加强。

    2

    50

    50

    20分)

    评价报告报送及时完整性5

    按时报送绩效评价报告且内容完整的得5分;内容不完整的扣2分,每逾期5天扣一分,最多扣3分。

    自评报告基本达标。

    4.5

    补贴发放及时情况5

    供养补贴及时发放计5分,每发现一例未及时发放扣0.5分,最多扣5分。

    各项补贴及时发放。

    5

    供养政策落实情况5

    按政策落实情况,酌情计0-5分。

    “保穿”被忽视。

    4

    项目成本节约情况5

    每有一项超市场价20%以内(含20%)扣1分,依此类推,扣完5分为止。

    成本均在市场价以内。

    5

    30分)

    经济效益5

    供养政策对服务对象经济困难的缓解程度,酌情计0-5

    基本改善服务对象经济困难问题。

    4.5

    社会效益10

    评价要点:

    ①是否提高服务对象的生活水平,酌情计0-5分。

    一定程度上提高服务对象的生活水平。

    4.5

    ②是否促进社会稳定和社会和谐,酌情计0-5分。

    促进了社会稳定和社会和谐。

    4.5

    可持续影响5

    根据项目实施情况,酌情计0-5分。

    可持续影响较明显。

    4

    服务对象满意度10

    服务对象问卷调查满意程度综合得分90%以上,每下降一个百分点扣0.5分。

    下户调查发现存在不满意情况。

    9

    总 计

    100

    得分

     

    85

    评价等级

    □优(90分以上) 良(80-90分) 中(70-80分)

    □低(60-70分) □差(60分以下)

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